Вопросы к Юристу

Как вернуть ндс за топливо при использовании топливных карт

Они не имеют ценности сами по себе и не могут применяться предприятием как предметы труда. Если единый налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, то для снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в расходы необходимо выполнение следующих условий:

  1. экономическая обоснованность затрат,
  2. документальное подтверждение издержек,
  3. горючее по картам должно предназначаться для автотранспорта, используемого предприятием для получения коммерческой выгоды.

Поскольку при этой системе предприятие уплачивает налог на вмененный доход, то стоимость топливной карты не может никаким образом изменить величину налогового платежа. Возможен вариант, когда юридическое лицо совмещает ОСНО и ЕНВД. Издержки, связанные с приобретением топливных карт, можно включить в расходы при расчете налога на прибыль.

Какая топливная карта для юридических лиц с возвратом ндс

ГК РФ, Письмо Минфина от 15.10.2010 № 03-03-06/1/649. Йошкар-Ола Устроилась в организацию, которая занимается грузоперевозками.

В этот же день топливная карта была оплачена поставщику с расчетного счета организации.

Стоимость карты – 118 руб. (в т. ч. НДС – 18 руб.). 5 июня карта выдана менеджеру А.С.

Кондратьеву. 1 августа Кондратьев уволился и сдал карту.

Топливные карты имеют преимущества как для физических, так и для юридических лиц. Физические лица получают возможность приобрести ГСМ по скидкам и бонусам.

Но большие плюсы несут топливные карты предприятиям.

  • возможность сократить трудоемкие расчеты с подотчетными лицами за счет безналичного перечисления средств продавцов горючего,
  • получение скидок по стоимости топлива,
  • простой контроль за движением ГСМ,
  • возможность возврата НДС по картам.

Главным преимуществом топливной карты является упрощение процедуры контроля получения и расходования топлива сотрудниками. Виды топливных карт и их возможности Топливные карты могут быть нескольких видов: Вид карты Возможности Денежная Содержит сведения о величине средств, перечисленных продавцу.

И учтите, что сложившаяся у вас ситуация очень похожа на схему минимизации налогообложения. Как учесть НДС: Сумма НДС, предъявленная топливной компанией в стоимости топливной карты и топлива, приобретенного по ней, принимается к вычету на основании счета-фактуры

Топливные карты «Лукойл»

Информация об остатках обновляется несколько раз в сутки. Отчетные документы можно получить:

  • Подписавшись на бесплатную рассылку отчетных документов Почтой России.
  • В офисе PetrolTrade в рабочие часы, начиная с пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
  • Подписавшись на платную экспресс рассылку отчетных документов курьерской службой.

Обслуживание в PetrolTrade, пожалуй, самое дешевое среди дистрибьюторов топливных карт «ЛУКОЙЛ» — всего 500 рублей в месяц.

Компания PetrolTrade работает по розничным ценам АЗС «ЛУКОЙЛ» без каких-либо наценок.

Учет ГСМ по топливным картам в бухгалтерии

Что делать бухгалтеру, если ввели топливные карты? Как вести учет гсм и бензина по топливным картам, не нарваться на проблемы с отчетностью и вернуть НДС 18%. Инструкция для бухгалтера Стоимость карты, если она платная, ведется на счете «Прочие расходы».

В конце месяца, к стоимости топливной карты прибавляется стоимость топлива и услуг, которые были куплены с использованием карты. Работа бухгалтера упрощается. Потому что в бухгалтерских счетах не надо отображать выдачу топливной карты и делать проводки денежных средств, которые, фактически, не выдаются.

Бухгалтерский учет расхода топлива не меняется.

директора. На топливную карту перечислили аванс в размере 5 900 р., включая НДС 18% 900 р. За месяц, водитель купил 380 литров топлива.

Цена 1 литра 15 руб./л. НДС 2,29 руб.

В конце месяца, пусть это будет июль, карьер доставил из «ГАЗ-КАРД»:

  • счет-фактуру,
  • акт приемки-передачи (с объёмом и стоимостью топлива),
  • отчет по операциям с топливной картой.

Бухгалтер компании «Рога и копыта» сделает такую проводку.

Введение топливных карт помогает контролировать расход топлива и значительно упрощает работу бухгалтерии. Ведь документы: счет-фактура, акт приёмки-передачи и отчет по операциям, приходящие каждый месяц, помогают быстрее собрать бухгалтерскую отчетность.

Механики и диспетчеры лучше контролируют расходы топлива водителем, получая уведомления онлайн обо всех покупках. Расходы за каждый месяц сохраняются в системе и хранятся год, а иногда больше, поэтому можно легко увидеть, если водитель мухлюет с топливом. Начальник автопарка и руководитель компании узнает о расходах на ГСМ за несколько минут, выгрузив статистику с личного кабинета, к которому привязаны карты.

Контроль над расходами, а также существенная экономия на ГСМ сделали топливные карты популярными для юридических лиц и ИП.

Рейтинг топливных карт: как выбрать оптимальный вариант

Предприятие заключает договор и активирует карту за 1—2 рабочих дня, после чего перевозчик начнет сотрудничество на льготных условиях с «Лукойл», «Сургутнефтегазом» и т.

д. Главный плюс заключается в том, что клиенту выдают сразу 2 бензиновые карты для юридических лиц: от «Кардекс» и от «Лукойл», причем обслуживаться они будут по единому договору. Амбициозная компания Bezindex сумела стать даже официальным дилером «Газпром нефти».

Топливные карты для юридических лиц

Топливные карты используются для безналичного расчета на заправочных станциях.

В их основе лежит стандартный принцип работы обычных банковских карточек.

имеют ряд неоспоримых плюсов, связанных с безопасностью:

  • каждая карта защищена от взлома и несанкционированного использования,
  • гибкий выбор тарифов в зависимости от потребностей вашего бизнеса,
  • возврат НДС или дополнительные скидки,
  • можно установить лимит на заправку.
  • стоимость топлива,
  • время произведенной заправки,
  • количество приобретенного топлива.

В договоре о сотрудничестве между компанией, торгующей картами и предприятием обычно содержатся следующие пункты: Также большинство нефтяных компаний предлагает своим корпоративным клиентам скидки на топливо. Размер скидки зависит от выбранных объемов и от срока действия рабочего контракта. При расходовании финансового лимита потребуется пополнение счета.

Нужно перечислить необходимые средства на счет процессинговой компании, после чего: Большинство корпоративных карт для топлива выдается на определенный срок, по окончанию которого потребуется переоформление. При этом соглашение с АЗС остается в силе и проводится только замена пластика.

Бухгалтерские и юридические услуги

Получите консультацию по вашему вопросу! Карта ТРАССА — Транзит для организаций Карта ТРАССА для организаций — имеет расширенную географию приема и предназначена для организаций, автотранспорт которых осуществляет работу не только в Москве и Московской области, но и в других регионах. Заправиться по топливной карте ТРАССА можно в республиках Мордовия, Карелия, Татарстан, Чувашия и других регионах РФ.

В настоящий момент топливная карта является незаменимым инструментом при заправке коммерческого автотранспорта.

Топливная карта позволяет решать целый ряд типичных задач и проблем, с которыми сталкивается каждый владелец коммерческого транспорта (как грузового, так и легкового): Преимущества топливных карт ТРАССА: Для обсуждения условий работы и заключения договора, Вы можете связаться с нами по телефону: (499) 903-66-06

Бонусные и топливные карты АЗС России

Также существует возможность получения скидки в 5% на покупки в магазине Quick-Shop, 10% на услуги автомойки Quick-Shop и 5% на продукцию фастфуда.

Бонусная карта Neste (кредитная) — Cash back — 1%,- Скидка 20 коп. на каждый литр на АЗС Neste,- Скидка 5% в магазинах Quick-Shop,- Скидка 10% в мойках Quick-Wash, Сейчас появилась новая карта у Лукойла, по ней 1 раз заправляют на 10 литров бесплатно.

И потом если ей расплачиваться всегда дешевле на Лукойле выходит. Мы рекомендуем так же ознакомиться с картами для АЗС в нашем рейтинге карт.

Топливные расходы и ндс-вычеты

Организация составила с продавцом ГСМ договор на обслуживание топливных карт, в соответствии с которым ему перечислено 1180 рублей (в т.ч. НДС 180 рублей). В учете приобретение карты показано так:

  • Дт 60 Кт 51 = 1180 – перечислено за карту,
  • Дт 20 Кт 60 = 1000 – оприходована карта и списана в издержки производства,
  • Дт 19 Кт 60 = 180 – НДС по карте,
  • Дт 015 = 1180 – карта учтена за балансом,
  • Дт 68 Кт 19 = 180 – НДС к вычету.

Многие предприятия для отражения операций с топливными картами применяют счета 71 и 10. Это не обосновано. Прежде всего, следует учитывать тот факт, что топливные карты не являются денежными средствами или денежными документами, поэтому отражение передачи их сотруднику проводкой Дт 71 Кт 50/3 не верно.

Как вести бухгалтерский учет топливных карт в 2018

  • Налоговые поправки по плате «Платону»: надо ли пересчитывать данные за I полугодие 2016 года, № 17
  • Как новые правила учета платы «Платону» повлияют на расчет налога на прибыль, № 17
  • Запрет на допуск к работе водителей с иностранными правами: действует или нет?, № 17
  • Плата «Платону» уменьшит транспортный налог, № 15
  • Утилизационный сбор на самоходные машины, № 11
  • Нормируем расход автомобильного топлива для легковушек, № 5
  • Как обосновать затраты на дополнительную «начинку» для автомобиля, № 4
  • Приобретение автомобиля по программе утилизации, № 4
  • Подтверждаем затраты на авто, арендованное у работника, № 3
  • Как учесть плату «Платону», № 1
  • 2015 г.
  1. Авто работника: платим за «служебный» пробег, № 24

Как правильно оформить списание гсм по топливным картам

В последнем документе указываются данные с заправок: количество, марка, стоимость отпущенного бензина, а также дата, время, место заправки и остаток средств на карте. Данные отчета поставщика ГСМ сверяются с путевыми листами, представленными водителями с приложением чеков заправочных станций (терминальных чеков), подтверждающих количество, вид топлива, стоимость полученных по конкретной топливной карте ГСМ, а также дату и время заправки. В случае несоответствия отчета держателя топливной карты и акта, представленного поставщиком, составляется акт сверки взаиморасчетов между организациями.


И если в результате сверки поставщик должен вернуть денежные средства за недопоставленное топливо, указанный возврат будет производиться на условиях, предусмотренных договором поставки.

Часто задаваемые вопросы

В то же время нужно отметить, что Минфин не особо настаивает на применении минтрансовских норм, а лишь советует учитывать их в работеПисьмо Минфина от 03.09.2010 № 03-03-06/2/57. Ведь Минтранс не вправе устанавливать какие-либо правила, влияющие на исчисление налогов. К тому же Методические рекомендации Минтранса не были официально опубликованы, а в гл. 25 НК нет никаких требований о нормировании расходов на ГСМПостановление 16 ААС от 20.04.2012 № А61-263/09. ВАРИАНТ 2. Если вам удобнее разработать собственные нормативы расхода топлива, то списывайте ГСМ по самостоятельно утвержденным нормам. Но какой бы вариант вы ни выбрали, без путевых листов не обойтись.
Если минтрансовской нормы нет, можно разработать свою Елизавета Круглова, г. Дубна Бензин списываем на расходы по нормам из минтрансовских Рекомендаций. Сейчас купили грузовую «газель» ГАЗ-3302. А для нее нормативов нет.

Консультантплюс:форумы

ГСМ перечисляет денежные средства на расчетный счет топливной компании (АЗС), указывая в разделе «Назначение платежа» платежного поручения номер своей карты. Эта сумма зачисляется на карту, и водитель получает право заправляться по ней на АЗС. Получить бензин по топливной карте можно как на АЗС, принадлежащей топливной компании (владельцу АЗС), выпустившей карту, так и на АЗС организаций — партнеров топливной компании (владельца АЗС).
При этом водитель получает чек на сумму, которую списали с карты. Не израсходованная по окончании периода сумма аванса переходит на следующий период.По окончании месяца бухгалтер получает счет-фактуру и акт приобретения ГСМ (отчет, накладную) от топливной компании (АЗС), в котором указываются номер топливной карты, дата, время и место заправки, количество приобретенного топлива, его марка и стоимость, остаток средств на топливной карте.
Получается иногда, что в пересчете на 100 км расход топлива — 100 литров. Сомневаюсь, правильно ли все это? Если водитель истратил неоправданно много топлива, вы можете удержать из его зарплаты стоимость перерасхода! : Разумеется, нет. Расходы на ГСМ вы учесть в расходах не можете — у вас нет ни собственного, ни арендованного транспорта. В вашей ситуации получается, что вы расплачиваетесь с предпринимателями частично деньгами, частично — бензином за оказанные вам услуги по перевозке. Поэтому вам надо отражать реализацию бензина. Причем надо начислять на его стоимость НДС. А в расходы вы сможете списать стоимость рейса и покупную цену приобретенного бензина (проданного как товар). И учтите, что сложившаяся у вас ситуация очень похожа на схему минимизации налогообложения.

Как вернуть ндс за топливо при использовании топливных карт

Если единый налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, то для снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в расходы необходимо выполнение следующих условий:

  • экономическая обоснованность затрат,
  • документальное подтверждение издержек,
  • горючее по картам должно предназначаться для автотранспорта, используемого предприятием для получения коммерческой выгоды.

Как вести учет топливных карт на ЕНВД Поскольку при этой системе предприятие уплачивает налог на вмененный доход, то стоимость топливной карты не может никаким образом изменить величину налогового платежа. Возможен вариант, когда юридическое лицо совмещает ОСНО и ЕНВД. В таком случае топливные карты могут использовать и в той и в другой деятельности, и расходы на их приобретение следует распределить между ними.

Топливные карты для организаций

Упрощение бухгалтерии. Ведение бухгалтерии для компаний является существенной статьей расходов, и в определенный момент рынку просто стало необходимо облегчить и минимизировать работу бухгалтерского отдела для учета расходов по топливу. Следить за каждым водителем, сверяя чеки – это уже прошлый век. Топливные карты позволяют:

  1. возможность сформировать товарные накладные и отчеты о транзакциях, позволяющие отнести это к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу.
  2. полностью отказаться от наличных денег
  3. вовремя сформировать счет-фактуру, являющуюся основанием для зачета 18% НДС.

Экономия на налогах – самая больная тема для любого вида бизнеса. Неумение или нежелание сэкономить на налогах является зачастую причиной банкротств компаний. Использование топливных карт позволяют сэкономить от 18% до 25% налогов.

Учет топливных карт

В нем стороны должны определить лимит топлива, который может быть отпущен ежедневно (за месяц), размер предоплаты за ГСМ и обслуживание карты, а также иные условия (например, предоставление скидки, порядок сверки расчетов).

Нормами также не урегулировано отражение на счетах учета операций с нулевой стоимостной оценкой. Поэтому организация стоимость полученных топливных карт на балансовых счетах отдельно не отражает.

Что представляют собой топливные карты для физических и юридических лиц

Служебный транспорт использует огромное количество горючего, поэтому бывает сложно отследить все действия водителя по покупке и расходу топлива.

При имеющейся топливной карте, руководитель компании может лично отслеживать всю необходимую информацию о количестве, виде, времени заправки, и стоимости покупаемого ГРМ. Кроме того, он может самостоятельно установить лимит на расходование горючего.

Как правильно оформить списание ГСМ по топливным картам

НДС, который указан в счете-фактуре поставщика, учитывается в вычете, когда отражена стоимость купленных ГСМ на дебиторском счете 10 «Материалы» (письмо Министерство финансов № 03-07-11/335).

346.16 НК РФ, письмом ФНС № ШС-37-3/15988, письмо Минфина РФ № 03-11-09/413.

Бухгалтерский учет ГСМ по топливным картам отражается в проводках.

  1. Д 60 – аванс – К 51 (переведенная сумма как вести учет гсм по топливным картамза ГСМ отражаются как аванс).
  2. Д 68 – К 60 – аванс (принятие к вычету НДС по авансу после получения соответствующего счета-фактуры).

Возврат НДС за топливо в РФ – реальность?

Она продает ей топливо с выставлением счет-фактур с включенным НДС, далее выдаются топливные карты для заправки согласованных объемов транспортных средств иностранного перевозчика на территории РФ.

• Ежемесячно иностранный перевозчик представляет российской фирме отчет об израсходованном топливе с документальным подтверждением такого расхода для целей своей транспортно-экспедиционной деятельности.

Бензин по топливным картам для юридических лиц

ТК не имеют ограничений и вполне устраивают частных автовладельцев. Владелец личного автомобиля может самостоятельно управлять своими расходами топлива из личного кабинета.

Водитель, работающий на предприятии, такой возможности не имеет. В лучшем случае он может проверить количество бензина, которое ему доступно.

Все операции по ТК (кроме непосредственной заправки на АЗС) осуществляет руководитель предприятия либо его доверенное лицо, ответственное за автопарк и расходы горюче-смазочных материалов в компании. Организации, имеющие бензиновые карты, получают ряд неоспоримых преимуществ:

  • Проверка счета через личный кабинет в любое удобное время. Чтобы не оставить своих водителей без топлива, ответственное лицо или руководитель могут настроить автоматическое пополнение карты.
  • Приобретение топлива по безналичному расчету.
  • Возможность осуществления строгого контроля расходования ГСМ.

ГСМ приобретены посредством топливных карт

Если объем топлива на нелимитированной карте исчерпан, получение топлива приостанавливается. Лимитированная топливная карта — это карта, на которой устанавливается единый суточный или месячный лимит (количество литров).

По лимитированной карте покупатель получает топливо разных видов, общее количество которого за сутки или за месяц не должно превышать установленный лимит независимо от того, сколько литров топлива было получено по карте в предыдущие дни. Для изменения суточных или месячных лимитов на лимитированных картах необходимо переформатировать карту на основе заявки установленного образца, передаваемой в офис поставщика топлива.

В заявке покупатель указывает величины новых лимитов.

Например, лимит — 30 л бензина марки Аи-98 в сутки.

В этом случае держатель карты может израсходовать за сутки (с 00.00 до 24.00) не более 30 л единовременно или за несколько заправок.

Бензин по картам для юридических лиц

Для эмитентов пластика в личном кабинете предусмотрены такие функции:

  1. формирование отчета, в том числе и НДС 18%.
  2. установка лимита на день или неделю по желанию держателя карты,
  3. информация о заправке водителя (место, дата, время и сумма),
  4. возможность блокировки ли разблокировки карты,
  5. анализ затраченных средств на топливо,
  6. бензин может быть выбран определенного вида и марки,
  • Облегченное ведение учета топлива в бухгалтерии. Нет необходимости собирать чеки и следить за счетчиком в автомобиле.

    Бухгалтерские проводки

    Есть два способа:

    1. Резервирование ГСМ топливной компанией. Вы оплачиваете топливо, а на карту начисляют литры. Операция передачи топлива проводится в день денежного расчета между топливной компанией и заказчиком. Обычно, при такой операции, пишут, что дебет «10 с/сч ГСМ в резервуарах поставщика», а кредит 60 – сколько топлива зарезервировано.
    2. Покупка ГСМ с оплатой топливной картой. Деньги заносите на карту, а потом водитель обменивает их на топливо. В этом случае дебет «10 с/сч ГСМ в бензобаках автомобилей», кредит «10 с/сч ГСМ в резервуарах поставщика».

    Возврат 18% НДС

    Вернуть НДС 18% можно с момента, когда Вы получили счет-фактуру от поставщика ГСМ. Выбирайте компанию, которая обеспечит высокую скорость работы и присылает счета оперативно. Как показывает практика, официальные дилеры работают быстрее, чем офисы самих топливных компаний.

    Что с УСН? Если компания или индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения (УСН ставка 6%), то он не может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат на ГСМ.

    Как учитывать топливо по топливной карте

    Расскажем об этом на примере известной компании «Рога и копыта».

    Руководитель компании «Рога и копыта» заключил договор с ООО «ГАЗ-КАРД» на использование топливной карты «Газпромнефть». Когда формальности были улажены, карты прибыли в офис компании «Рога и копыта» с курьером. Так как компания «ГАЗ-КАРД» официальный дилер «Газпромнефть», то за карты платить ничего не надо. Они бесплатные, как и их обслуживание.

    Карту закрепили за машиной Cadillac Escalade, который записан на компанию, и Петровичем – водителем ген. директора.

    На топливную карту перечислили аванс в размере 5 900 р., включая НДС 18% 900 р. За месяц, водитель купил 380 литров топлива. Цена 1 литра 15 руб./л. НДС 2,29 руб.

    В конце месяца, пусть это будет июль, карьер доставил из «ГАЗ-КАРД»:

    • счет-фактуру,
    • акт приемки-передачи (с объёмом и стоимостью топлива),
    • отчет по операциям с топливной картой.

    Бухгалтер компании «Рога и копыта» сделает такую проводку.

    Введение топливных карт помогает контролировать расход топлива и значительно упрощает работу бухгалтерии. Ведь документы: счет-фактура, акт приёмки-передачи и отчет по операциям, приходящие каждый месяц, помогают быстрее собрать бухгалтерскую отчетность.

    Механики и диспетчеры лучше контролируют расходы топлива водителем, получая уведомления онлайн обо всех покупках. Расходы за каждый месяц сохраняются в системе и хранятся год, а иногда больше, поэтому можно легко увидеть, если водитель мухлюет с топливом.

    Начальник автопарка и руководитель компании узнает о расходах на ГСМ за несколько минут, выгрузив статистику с личного кабинета, к которому привязаны карты.

    Контроль над расходами, а также существенная экономия на ГСМ сделали топливные карты популярными для юридических лиц и ИП.

    Учет гсм по топливным картам в бухгалтерии

    После окончания действия карту необходимо возвратить продавцу. В таком случае она учитывается на балансе продавца топлива, как его собственность.


    У покупателя топливная карта должна отражаться на забалансовом счете. Корреспонденция счетов Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит 60 51 Перечисление залоговой стоимости карты собственнику 009 На сумму залога 015 При получении карты 51 60 Возврат залоговой стоимости по завершении действия карты 009 Возврат залогового обеспечения 015 Возврат карты Когда карты покупают, то их движение отражается следующим образом: Корреспонденция счетов Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит 60 51 Перечислено поставщику за карты 20, 26, 44 60 Списана на затраты стоимость карт 19 60 НДС по топливным картам 68 19 Списание НДС 015 Отражение карты за балансом Пример 1.

    Смотрите видео: Заем от учредителя в 1С Бухгалтерия 8 (none 2020).