Вопросы к Юристу

Налогообложение на мойках самообслуживания

Если мойка построена, позади уже первый и последующий клиенты, впереди первые налоговые отчисления. Их размер которых будет зависеть не только от вида собственности (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) и выбранной схемы налогообложения, но и от того, какой ОКВЭД присвоен.

Что такое ОКВЭД

Основной статистический код автомойке присваивается сразу же после регистрации, как субъекта хозяйственной деятельности. В нем зашифрованы основная специфика и нюансы деятельности, которые собственник определяет самостоятельно. Под вопросом, какой ОКВЭД автомойки подразумевается определение цифровых значений, соответствующих «Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности» (именно этот документ, юридически грамотно называется ОКВЭД).

В новой редакции классификатора кодировка, применяемая в России и в Европе, в основной информации совпадают. Первые (непосредственно определяющие вид деятельности) четыре цифры идентичны.

Так, автомойки принадлежат к ОКВЭД 45.20. «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Как видно, что такие же цифры получат все автосервисы, диагностические центры, шиномонтажные станции и рад других объектов, предоставляющих различные услуги по ремонту и обслуживанию авто.

Для того, чтобы «вычленить» определенный вид деятельности из общего направления, придуманы подклассы и группы, подгруппы и виды внутри каждого из них. Так ОКВЭД 45.20.3. уже отправляет к «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». Именно по данным пяти цифрам налоговики и статисты будут понимать, что имеют дело с автомойкой.

Предназначение ОКВЭД

Как отмечают официальные органы, основное предназначение ОКВЭД – формирование национальной (и на ее основе – мировой) статистики:

  • определения емкости направление бизнеса и его привлекательности,
  • сбора информации для различного рода аналитик,
  • унификация данных в реестрах,
  • формирование действенных налоговых инструментов.

Последняя функция наиболее важна для бизнесменов. Правильно подобранный ОКВЭД позволяет упростить или усложнить процесс налогообложения (из-за определенных особенностей, льгот или дополнительных сборов на лицензирование).

Порядок выбора КВЭД

Даже если бесконтактная автомойка (или ее любая другая разновидность) представляет несколько дополнительных видов деятельности, как основной может быть выбран только один. После нахождения кода в справочнике-классификаторе (в одном из 17 разделов, обозначаемых буквами латинского алфавита, в нашем случае – G), отыскивается подраздел (у нас -45) и дальнейшие уточнения (45.20. и 45.320.3).

Проверка правильности кода и его оформление производится на этапе регистрации автомойки фискальными и статистическими службами.

При этом в дальнейшем (при расширении видов деятельности или их изменении) код можно поменять – путем обновления Устава или других учредительных документов у уведомления об этом соответствующих органов.

В повседневной деятельности коды ОКВЭД могут потребоваться при лицензировании, оформлении заявок на участие в тендерах, таможенном оформлении, различного рода проверках и, главное, при формировании налоговых отчислений.

Универсальность ОКВЭД международным нормам присуща не только России, но и ряду других страх. Так, узнать, какой КВЕД автомойки (так звучит национальный классификатор) в Украине очень просто: это будут те же «цифры»: 45.20.3.

По вопросам строительства и переоборудования автомоек под ключ обращайтесь к специалистам Аква Технология!

Какой код деятельности зарегистрировать

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ),

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

  • которые оказываются физическим лицам за плату,
  • которые отнесены к бытовым услугам действующим законодательством (распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р, ОКВЭД2, ОКДП2).

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

  • группа видов деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств» с кодом 45.20 из ОКВЭД2. Эта группировка ОКВЭД2 включает, в том числе, «мойку и полировку»,
  • входящая в нее подгруппа видов деятельности «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг» с кодом 45.20.3 из ОКВЭД2,
  • вид продукции (работ, услуг) «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги» с кодом 45.20.30 из ОКПД2.

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Применение ЕНВД для деятельности автомоек

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях о вашей организации в ЕГРЮЛ или в сведениях об ИП в ЕГРИП указан код 45.20.3 (или 45.20) в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того района, где у вас находится или планируется автомойка, ЕНВД в отношении бытовых услуг введен нормативным правовым актом местного представительного органа власти.
  3. Ваша организация (ИП) в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения ЕНВД подала заявление о постановке на учет организации (индивидуального предпринимателя) в качестве налогоплательщика единого налога по форме ЕНВД-1 (ЕНВД-2), утвержденной Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected], и получила от налоговой инспекции уведомление по форме № 1-3-Учет (2-3-Учет для ИП) о постановке на учет. Датой постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД является дата начала применения системы налогообложения ЕНВД, указанная в заявлении (ст. 346.28 НК РФ).
  4. Ваша организация (ИП) соответствует критериям плательщика ЕНВД, установленным п. 2.1, 2.2 ст. 346.26 НК РФ.

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/[email protected]).

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Применение ПСН

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

  1. В сведениях об ИП в ЕГРИП указан код ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3 в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
  2. На территории того субъекта РФ, где у вас находится или планируется автомойка, ПСН введена законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
  3. ИП получил соответствующий патент на применение ПСН после подачи своего заявления на получение патента (ст. 346.28 НК РФ).
  4. ИП соответствует критериям, установленным для плательщиков ПСН (п. 5, 6 ст. 346.43, подп. 1, 2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

По нашим данным, на май 2017 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/[email protected] Он регулярно обновляется на сайте.

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Вам будет интересно

Строим рентабельный бизнес автомойки самообслуживания. Часть 2

Продолжая цикл статей: что же работает в бизнесе на автомойках самообслуживания? Оказывается, большинство конкурентных преимуществ закладывается еще на старте. Подумайте об этом сейчас, чтобы быть первым через 5-10 лет.

13 Декабря 2018

Строим рентабельный бизнес автомойки самообслуживания. Часть 1

Этот цикл статей мы начнем с того, какие стандартные маркетинговые инструменты НЕ работают в бизнесе автомоек самообслуживания и почему.

Интервью с владельцем автомойки самообслуживания

Информация из первых рук о запуске автомойки самообслуживания - от идеи до первых результатов

Как подбирать коды

Практика показывает, что больше всего сложностей испытывают индивидуальные предприниматели во время регистрации при составлении заявления. В нем имеется графа, в которую требуется вписать род занятий по ОКВЭД.

Несомненно, для бизнесмена было бы проще указать своими словами вид деятельности, но так поступать нельзя – вместо этого требуется внести один или несколько кодов по классификатору. Проблема также усугубляется тем, что многие будущие предприниматели сами четко не представляют себе, чем конкретно они намерены заниматься.

В случае с автомойкой, к примеру, есть возможность оказывать (кроме основных услуг) еще и сопутствующие, а также организовать розничную торговлю некоторыми товарами. И вот тут начинаются проблемы, ведь Общероссийский классификатор содержит огромное количество видов деятельности скомпонованных по классам и направлениям в группировки.

Закон разрешает, впрочем, указывать в заявлении сразу несколько кодов, однако первым вписывают тот, что соответствует основному виду деятельности, за счет которой планируется извлекать не меньше чем 60 процентов дохода. Прочие являются только дополнительными направлениями.

Также следует знать – указание какого-либо вида работы вначале вовсе не означает, что вы не имеете права заниматься чем-нибудь еще. Главное, чтобы соответствующая деятельность не была запрещена. Между тем очень многие граждане, и даже квалифицированные бухгалтеры, искренне полагают, будто предприятие имеет право действовать только в рамках указанной при регистрации сферы. Однако такое мнение можно назвать правильным лишь условно. Законы не запрещают трудиться в какой-либо отрасли только потому, что ее код прежде не был указан.

Неприятности в этой ситуации, конечно, возникают, но только, если:

  • ИП решил взяться за дело, где требуется обязательное получение лицензии,
  • собрался перейти на схему налогообложения ЕНВД по новому виду деятельности,
  • намеревается выйти на внешние рынки.

В остальных случаях достаточно просто внести поправки в ЕГРИП не позднее чем через 5 дней после начала работы по новоизбранному направлению.

Сами по себе ОКВЭД коды полностью совпадают со статистическим обозначениями, применяемыми во время регистрации юрлиц.

Открытие автомойки и нужные коды с расшифровкой

Следует знать, что обслуживание автомобильного транспорта, как и его ремонт, можно проводить по налоговому режиму ЕНВД. Соответствующие обозначения необходимо указывать всякий раз, когда заполняется декларация.

Для того чтобы открыть автомойку или же добавить новые услуги к уже существующим, надо выбрать новые коды, действующие с начала 2017 года. Основным для рассматриваемого вида бизнеса является 45.20.3. Сюда включены:

  • собственно, мойка автомашин,
  • их полирование,
  • предоставление других сопутствующих услуг.

В качестве дополнительного следует указать 45.20. Он означает общее обслуживание транспортных средств, и в равной степени их починка.

В названную выше группировку включены следующие виды ремонта:

  • механических узлов,
  • электрических систем,
  • ходовой части,
  • ветрового стекла,
  • автомобильных сидений,
  • впрыскивающей системы,
  • кузова,
  • окон.

Также входит сюда:

  • текущее техобслуживание автомашин,
  • мойка,
  • полировка,
  • покраска,
  • нанесение рисунков,
  • шиномонтаж и прочие услуги, связанные с данными работами,
  • антикоррозийная обработка,
  • установка комплектующих и приборов, не имеющих отношения к основному виду деятельности (сигнализации, магнитолы и т. д.).

Как открыть выгодную автомойку с нуля?

? Требования в основном стандартные: хорошее место, интересная концепция и разумные цены. Построить автомоечный комплекс на 3 поста стоит недешево и обойдется примерно в 1,5 млн.

Важно знать! Открытие быстровозводимой автомойки, обслуживающей 19 тыс.

автомобилей в год, можно окупить примерно через 24 месяца, но срок очень индивидуален и зависит от вложений, интенсивности работы.

Посчитайте, сколько в нём жителей и сколько автомоек самообслуживания.

При расчёте не учитывайте ручные мойки. Идеальный вариант – один пост на 10 тыс.

человек. То есть, городу со стотысячным населением вполне достаточно суммарно десяти постов. Открыть мойку и получать прибыль можно и на переполненном рынке.

Но важно понимать, что в таком случае на возврат инвестиций понадобится гораздо больше времени.

Есть отличный пример, когда бизнесмены не рассчитали ёмкость рынка и пострадали от этого.

Не бойтесь работать с российскими производителями.

Какие коды ОКВЭД есть для ИП для открытия автомойки в 2019 году

Соответствующие обозначения необходимо указывать всякий раз, когда заполняется декларация.Для того чтобы открыть автомойку или же добавить новые услуги к уже существующим, надо выбрать новые коды, действующие с начала 2017 года.

Основным для рассматриваемого вида бизнеса является 45.20.3. Сюда включены:

  1. собственно, мойка автомашин,
  2. предоставление других сопутствующих услуг.
  3. их полирование,

В качестве дополнительного следует указать 45.20. Он означает общее обслуживание транспортных средств, и в равной степени их починка.В названную выше группировку включены следующие виды ремонта:

  1. окон.
  2. ветрового стекла,
  3. механических узлов,
  4. кузова,
  5. впрыскивающей системы,
  6. ходовой части,
  7. электрических систем,
  8. автомобильных сидений,

Бизнес-идея открытия автомойки самообслуживания

Однако такой вариант подойдет только для весенне-летнего периода.

Желательно приобретать автомойку в полной комплектации (с дополнительными функциями, например, выдачей сдачи клиенту). Такой вариант обойдется в 1 миллион рублей. Грамотный подход к деятельности позволит зарабатывать до 100 тыс.

руб. ежемесячно. При полной загруженности доходная часть будет расти. Рекомендуется устанавливать несколько постов для обслуживания авто.

Средний чек на клиента составляет 200 руб.

О применении ПСН при ведении деятельности в сфере автомойки самообслуживания

По мнению Росстандарта, учитывая, что объектом классификации в ОКУН являются отдельные услуги населению, услуги автомоек в зависимости от вида транспортного средства могут быть отнесены к позиции «017103 Уборочно-моечные работы», входящей в вид «017100 Техническое обслуживание легковых автомобилей» или к позиции «017303 Уборочно-моечные работы», входящей в вид «017300 Техническое обслуживание грузовых автомобилей и автобусов».

В перечне ОКУН услуги по предоставлению во временное пользование физическим лицам специализированных автоматов для осуществления ими самостоятельной мойки своих машин не указаны.

Таким образом, , планирующий осуществлять предпринимательскую деятельность по предоставлению на автомойке во временное пользование автоматических средств физическим лицам для того, чтобы они осуществляли самостоятельную мойку своих машин, не вправе применять патентную систему налогообложения.

Как открыть автомойку самообслуживания с нуля

Если выбор не будет осуществлен, новой организации автоматически будет назначено ОСНО.

Для бизнеса подходит осуществление отчислений в пользу государства по ЕНВД.

Размер налога исчисляется не с полученной прибыли, а исходя из занимаемой площади.

Кроме того, осуществление отчислений по ЕНВД позволяет не приобретать кассовый аппарат. Для вида бизнеса подходят:

  • 45. 2 – Услуги по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств,
  • 50. 20. 3 – Предоставление прочих видов услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средств.

Чтобы открыть автомойку самообслуживания, предпринимателю потребуется собрать целый перечень документов.

  • Разрешение от пожарной охраны,
  • Разрешение от градостроительных органов,
  • Разрешение от экологической службы.
  • Разрешение от СЭС,
  • Заверенная в БТИ копия проекта автомойки самообслуживания,

Окведы для мойки самообслуживания

(«Налоги и финансовое право», 2017, N 1) 2.8.2.

Важно Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплата налога равен единице (это сам ИП или директор организации), Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление.

Коды ОКВЭД для автомойки

Если Вы ищите , то мы предлагаем Вам воспользоваться уже готовым списком кодов.

  • — Чистка и уборка транспортных средствЭта группировка включает:- уборку поездов, автобусов, самолетов и т.п.
  • — Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средствЭта группировка не включает:- восстановление шин, см. Код ОКВЭД 25.12- технический осмотр автотранспортных средств, см.

    Код ОКВЭД 74.30.7

  • — Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилейЭта группировка включает:- техническое обслуживание, ремонт электрооборудования, ремонт шин, их установку и замену, включая регулировку и балансировку колес, механический ремонт (двигателей, подвесок, рулевого управления, тормозов и т.п.), ремонт кузовов и их составных частей (дверей, замков, окон), включая окрашивание
  • — Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средствЭта группировка включает:- техническое обслуживание, ремонт электрооборудования, ремонт шин, их установку и замену, включая регулировку и балансировку колес, механический ремонт (двигателей, подвесок, рулевого управления, тормозов и т.п.), ремонт кузовов, кабин и их составных частей (дверей, замков, окон), включая окрашивание
  • — Предоставление прочих видов услуг по техническому обслуживанию автотранспортных средствЭта группировка включает:- мойку, полирование, нанесение защитных и декоративных покрытий на кузов, чистку салона, буксировку и прочие аналогичные виды деятельности- оказание технической помощи в пути
  • — Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностямиЭта группировка включает:- торговлю шинами и прочими автомобильными деталями, узлами и принадлежностями как новыми, так и бывшими в употребленииЭта группировка не включает:- торговлю автомобильными радиоприемниками, см.

    Код ОКВЭД 51.15.41, Код ОКВЭД 51.43.21, Код ОКВЭД 52.45.2

Ключевые слова: оквэд, код, автомойка

Открытие мойки самообслуживания: чистый и высокодоходный бизнес

Чтобы минимизировать время, нужно обращаться к специализирующим организациям, которые разрабатывают проект и устанавливают конструкцию под ключ. Но такие услуги понесут дополнительные расходы.

Место определяет поток клиентов, а значит, и доходность данного проекта. Выбрав неудачное месторасположение, можно закрыться уже спустя год после открытия.

Замечательно, если получится заключить договор с торговыми или торгово-развлекательными центрами.

Открытие мойки самообслуживание на парковке – идеальный вариант, но добиться такого новичку в бизнесе очень сложно. Стоимость аренды в таких местах выше, а выкупить участок нереально. Более простой, а в то же время рентабельной может стать расположение возле дороги с удобным подъездом.

Главное – разместить указатели о своем присутствии.

Смотрите видео: Онлаин касса и 54 ФЗ. Как не попасть на штраф от налоговои? Исправляем ошибки, используя КОАП (none 2020).