Вопросы к Юристу

УСН 2019 в СПб: ставки, условия, расчет, изменения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

  • Через банк-клиент
  • Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

Какие ставки УСН в 2019 году

Исключение делают для ситуаций, когда доходных поступлений за весь налоговый период не было зафиксировано.При получении даже небольшого дохода, который оказался меньше понесенных расходов или равен им, налог должен быть рассчитан по минимальной однопроцентной ставке.Для субъектов предпринимательства, которые применяют упрощенную систему налогообложения, ставки на уровне 1% актуальны при соблюдении таких условий:

  1. разница между поступлениями денежных средств и производственными тратами оказалась нулевой или отрицательной.
  2. за отчетный период были зафиксированы доходные поступления,
  3. расчет налогового обязательства ведется по принципу «Доходы минус Расходы»,

В описанной ситуации по УСН ставки 2019 года в минимальном размере применяют к величине полученных доходов за отчетный интервал времени.Подробнее об этом см.

Налог при усн в санкт-петербурге

Всего схем расчета существует три.

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставка составляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода.

Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 6%.

Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей.

Ставка налога по усн доходы 2019 в санкт-петербурге

(в год) 6 % с полученных доходов (объект налогообложения «Доходы») Стандартные налоговые ставки, указанные выше, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства.

Основное ограничение для возможности применять упрощённую систему связано с размером полученных за год.

УСН ставки 2019-2019 при УСН доходы (и доходы-расходы)

Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 75% в общем доходе » Московская область Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют виды деятельности, указанные в приложении 1 к Закону.

Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 70% в общем доходе » Санкт-Петербург Закон г.

Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г.

№ 185-36 7% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз 5% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Республика Крым Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г.

Налог при УСН (ИП) за 2019 г.

К ним, в частности, относятся:

  1. расходы на оплату труда,
  2. материальные расходы,
  3. расходы в виде арендных платежей.

Важно знать, что этот перечень является закрытым.

И если вы включите в состав расходов какие-либо затраты, не поименованные в этом перечне, проблем с ИФНС вряд ли удастся избежать.

В зависимости от выбранного объекта налоговой базой является денежное выражение ():

  1. или доходов, уменьшенных на расходы.
  2. или доходов,

При определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала отчетного года ().

Кто платит УСН в СПб?

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2019 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей.

условия УСН в СПб

Второе условие. Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей. Этот показатель тоже увеличился с последними изменениями. Под общей суммой понимается остаточная балансовая стоимость. Основные средства – это станки, оборудование, компьютеры, здания, и все остальное имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Третье условие. Численность сотрудников должна быть до 100 человек, а доля в уставном капитале (для ООО) других организаций не должна быть выше 25%. Для малого бизнеса все это, как правило, не особо актуально.

Само собой, для зданий и торговых площадей лимит в 150 миллионов в условиях Питера небольшой, но всякий бизнесмен может взять их в аренду.

Как видно, условия очень лояльные. И если б не дополнительные поборы, проверки, раздутая до неимоверных пределах бюрократия, талмуды стандартов, ГОСТов, а также коррупция, то атмосферу для ведения бизнеса в России можно было бы назвать идеальной.

Ставка в Санкт-Петербурге в 2019 году

На УСН доходы в СПб в 2019 году ставка осталась на том же уровне. Всего схем расчета существует три.

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставка составляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 6%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей. Все просто, как колба.

Вторая схема УСН - «Доходы минус расходы» в СПб 2019 она рассчитывается по ставке 7%. Эту ставку устанавливает местная власть, в других городах она отличается (в Москве 10%, в Крыму 3% и так далее, но не более 15%).

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы». Если предприниматель только зарегистрировался, занят в обрабатывающем производстве, виноделии, ядерных технологиях, науке или социальными услугами, его выручка составляет до 30 миллионов рублей, он может определенное время вообще налог не платить (ссылка на все виды деятельности и закон – ниже). До 2021 года эти льготы будут действовать.

Пример расчета УСН на доходы по ставке 6%

Как считать УСН на доходы по ставке 6% - да очень просто, ниже приведена пошаговая инструкция:

  • Шаг 1. Посчитать налоговую базу – сложить последовательно доход за все кварталы нарастающим итогом.
  • Шаг 2. Посчитать 6% от полученной налоговой базы: НБ / 100*6%
  • Шаг 3. Вычесть предыдущие авансы, а также налоговые вычеты (страховые взносы, пособия, затраты на торговый сбор, минус 1%, если доход выше 300 тысяч).

Если кратко, то формула расчета УСН по 6% в СПб будет такой:(Налоговая база / 100*6%) – Авансы налоговой – Вычеты.

Питерские предприниматели, которых интересует только затратная сторона, могут просто из суммы дохода посчитать 6%.

Пример расчета УСН по 6% на 2019 год: предприниматель Путькин на продаже березовых веников в Питере заработал 1 миллион рублей. Сумма страховых взносов составит: 32385 рублей + 7000 рублей (1% от 700 тысяч, то есть выше лимита в 300000 р.).

Налог по УСН: 100000 / 100*6 = 60000 рублей. К оплате: 60000-32385 = 27615.

Пример расчета УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб

Как считать УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб? Почти также, как и по 6%, но с учетом расходов и некоторых других интересных нюансов.

Пример. ИП заработал 100000 рублей, потратил 70000, УСН «Доходы минус расходы» составят 100-70=30. Из 30 тысяч отнимаем 7%, получаем = 1800 рублей налога.

Сложнее, если фирма отработала так, что расходы равны доходам, либо превышают их уровень. Казалось, бы ничего платить не нужно, однако, по закону все же существует минимальный налог со ставкой 1%.

Если предприниматель отработал себе в убыток, то есть, получил доход в 100 тысяч рублей, а потратил 200 тыс., то все равно придется перечислить в бюджет 1% или 1000 рублей.

Данная система налогообложения выгоднее 6%-ной, если бизнесмен несет большие затраты на начальных этапах. Для торговли, общепита, производства, посредничества с оплатой труда, УСН по ставке 7% более выгодна для питерских реалий.

Сроки уплаты УСН и куда платить

УСН платится двумя видами платежей (используются оба) –ежеквартальными и ежегодным.

Самый главный – это ежегодный платеж, он подается одновременно с декларацией.

Сроки подачи декларации по УСН как в Санкт-Петербурге, так и в других городах России одинаковы:

  • До 30 апреля – для ИП,
  • До 31 марта – для ООО.

Второй платеж, который делается чаще всего – ежеквартальный (он же авансовый). После завершения квартала его нужно осуществить до 25 числа текущего месяца. Никаких отчетов в СПб для оплаты данного налога делать не нужно.

Расчет УСН в СПб для оплаты в 2019 году идет нарастающим итогом, за вычетом предыдущих авансов. В конце года эта сумма закрывается итоговым годовым платежом.

Реквизиты для оплаты налога на прибыль УСН дает территориальное отделение Налоговой инспекции которая курирует предпринимателя. Оплата идет обычным платежным поручением, через «Банк-клиент», кассу банка или терминал, квитанцию, естественно, необходимо сохранить для строгой отчетности.

Законы, формы, документы для оплаты УСН в СПб

Ниже приведены выдержки из законодательства, бланки и отчеты по уплате УСН в Санкт-Петербурге, а также другие полезные файлы. Их можно скачать в формате doc. или Excell.

Основной Закон Санкт-Петербурга об установлении налоговой ставки при УСН в 7% «Доходы-расходы»:

«О внесении изменений в установление налоговой ставки для организация и ИП в СПб» – закон для тех, кто попадает под льготное налогообложение в 0%:

Выдержки из Налогового кодекса про УСН про упрощенку:

Бланк налоговой декларации для ИП на УСН за 2019 новая форма:

Дополнения и поправки будут исправляться по мере поступления последних новостей относительно УСН 2019 в СПб и Ленинградской области.

Объекты налогообложения и ставки для упрощенцев

Если налогоплательщик находится на упрощенном режиме, он имеет право самостоятельно выбрать объект налогообложения. У него есть два варианта:

Однако для простых товариществ есть одно исключение. Они не могут использовать налоговую базу «доходы».

Плательщики налогов могут менять налогооблагаемую базу каждый год (с начала налогового периода). Для того чтобы изменить объект обложения налогом, нужно успеть подать соответствующее заявление в налоговые органы до 31 декабря. В течение года смена объекта невозможна.

УСН ставки различаются в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Возможны два варианта:

  • объект «доходы» — ставка 6%,
  • объект «доходы-расходы» — ставка 5-15%. Региональное законодательство вправе самостоятельно устанавливать процентные ставки в этом диапазоне.

Рассмотрим каждый из этих вариантов более подробно.

Ставка налога по объекту «доходы»

Если плательщик налогов выберет налоговую базу «доходы», он обязан будет платить налог УСН в размере 6% от своей прибыли. Такой размер налоговой ставки действует еще с 2013 года.

Ранее, Федеральный Закон №224 принимал некоторые поправки, но так и не изменил размер ставки УСН «доходы». В 2016 же году налогоплательщиков постигли довольно серьезные изменения, но их мы рассмотрим чуть позже.

Ставка налога по объекту «доходы-расходы»

Если плательщик налогов выберет налоговую базу «доходы-расходы», он обязан будет платить от 5% до 15% от разницы своих доходов и расходов. Конкретную ставку налога устанавливает региональное законодательство для каждого региона отдельно. Однако ее размер не может быть меньше или больше указанного диапазона. Также, размер ставки может дифференцироваться в зависимости от групп плательщиков налогов и рода их деятельности.

Различные налоговые ставки региональное законодательство устанавливает путем подписания соответствующего законодательного документа. Плательщик налогов уплачивает налог УСН по процентной ставке, действующей в регионе, где зарегистрирован его бизнес. Доказывать на нее свое право, предоставляя в налоговую инспекцию какие-либо документы, нет необходимости. Ставка по региону действует по отношению ко всем налогоплательщикам, использующим налоговую базу «доходы-расходы». Это разъяснение есть в одном из писем Министерства финансов. Обосновывая это разъяснение, оно пояснило: дифференцированные ставки нельзя считать льготными, в связи с этим право на них подтверждать не нужно.

Чтобы налогоплательщик смог узнать, какая налоговая ставка действует в его регионе, ему нужно ознакомиться с местным законодательством.

В некоторых субъектах РФ (например, в Омской, Вологодской областях, в Краснодарском Крае) ставки не установлены вообще. На данный момент самая высокая ставка действует в Брянской и Кировской областях (12%). В остальных регионах ставка колеблется от 5% до 10%.

Изменения, произошедшие в 2016 году

С 1 января 2016 года вступил в силу приказ о том, что региональное законодательство получило дополнительные возможности касательно установления ставок по объекту «доходы». Теперь они могут самостоятельно снижать налоговую ставку по этой налоговой базе.

Снижать ставку можно для различных групп плательщиков налогов. Диапазон составляет от 1% до 6%.

Рассмотрим некоторые ставки УСН в регионах по 2016 году более детально.

Упрощенка в Севастополе и Крыму

Правительство Крымской Республики и Севастополя обладают на 2016 год правом установить на упрощенке налоговую ставку в размере 0% (для обоих объектов налогообложения: «доходы» и «доходы-расходы»). Также, законодательство может установить различные ставки в зависимости от рода деятельности.

Но правительство не воспользовалось данным ему правом, и установило следующие ставки:

  • в Крымской Республике: налоговая база «доходы» — 3%, налоговая база «доходы-расходы» — 7%,
  • в Севастополе: ставки такие же, как и в Крыму, но есть небольшая оговорка. Для некоторых групп плательщиков налогов ставка по объекту «доходы-расходы» установлена в размере 5% (для налогоплательщиков, занимающихся ловлей рыбы, образованием, спортом, культурой, сельским хозяйством).

Упрощенка в Санкт-Петербурге

В 2015 году для упрощенцев, ведущих свою деятельность в Санкт-Петербурге, была установлена налоговая ставка в размере 7% (для объекта «доходы-расходы»). Данная ставка продолжит действовать и в 2016 году.

Также, с 2016 года региональное законодательство может установить ставку в размере 0% для только что зарегистрированного индивидуального предпринимателя. При этом не только для ведущих свою деятельность в научной, социальной и производственных областях, но и в бытовой. То же самое затронуло и деятельность, которая находится на патентной системе. Перечень видов деятельности, по которым возможно получить патент расширился. Теперь он включает:

  • услуги по общественному питанию, которые оказываются там, где зал для посетителей отсутствует,
  • услуги по выпасу и перевозке крупного рогатого скота, а также производство кожных изделий из их шкур,
  • рыболовство,
  • лесоводство,
  • услуги переводчика, деятельность по уходу за пенсионерами, разработка баз данных для электронно-вычислительных машин,
  • заготовка лекарственных трав, консервирование фруктов и овощей, изготовление изделий на основе молока, приготовление хлебобулочной продукции.

Особенности налоговых ставок на упрощенке в период с 2015 по 2021 годы

В 2015-2016 годах налоговая ставка по упрощенному режиму может быть уменьшена до размера 0% (вне зависимости от выбранного объекта налогообложения).

В период с 2017 по 2021 годы:

  1. В соответствии с Налоговым Кодексом:
  • при объекте «доходы» налоговую ставку можно уменьшить до уровня 4%,
  • при объекте «доходы-расходы» налоговую ставку можно уменьшить до уровня 10% (при этом ставка не может быть менее 3%).
  1. В соответствии с ФЗ №232: при объекте «доходы-расходы» налоговая ставка может быть уменьшена до размера 3%. Налоговые ставки могут различаться в зависимости от вида деятельности и группы плательщика налогов.

Минимальный налог

В упрощенном режиме существует понятие минимального налога. Оно подразумевает нижнюю границу суммы налога к оплате. Минимальный налог действует только по отношению к налоговой базе «доходы-расходы». Применить его можно тогда, когда сумма по стандартному расчету меньше, чем минимальная сумма.

Процентная ставка минимального налога равна 1%.

Рассчитывается он по следующей формуле:

Минимальный налог = Налогооблагаемые доходы * 1%

Стоит отметить, что минимальный налог применим только по отношению к упрощенке и платится он только по итогам года. Поэтому, если плательщик УСН потеряет право на использование этого режима, он должен заплатить минимальный налог (если по подсчетам уплачивать нужно именно его) по итогам квартала, а не года.

УСН 2018 в СПб: ставки, условия, расчет, изменения

УСН 2018 в СПб: вся информация, основная ставка 6% и «доходы минус расходы» по 7%, последние изменения, законодательство, ответственность, отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальных предпринимателей Санкт-Петербурга.

УСН 2018 в СПб

В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынок огромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное, рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2018 года, можно кататься, как сыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отныне можно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа по стандартной процедуре. Расчет УСН в 2018 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами.

В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения.

Ставка в Санкт-Петербурге в 2018 году

На УСН доходы в СПб в 2018 году ставка осталась на том же уровне. Всего схем расчета существует три.

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставка составляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 6%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей. Все просто, как колба.

Вторая схема УСН — «Доходы минус расходы» в СПб 2018 она рассчитывается по ставке 7%. Эту ставку устанавливает местная власть, в других городах она отличается (в Москве 10%, в Крыму 3% и так далее, но не более 15%).

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы». Если предприниматель только зарегистрировался, занят в обрабатывающем производстве, виноделии, ядерных технологиях, науке или социальными услугами, его выручка составляет до 30 миллионов рублей, он может определенное время вообще налог не платить (ссылка на все виды деятельности и закон – ниже). До 2021 года эти льготы будут действовать.

Виды УСН и его ставки

УСН разделяется на 2 вида (зависит от предпочтенного организацией (ИП) объекта налогообложения):

Что касается УСН «Доходы» то, в 2016 году у субъектов РФ появилась возможность изменять ставку в пределах 1 — 6%.
(В Санкт-Петербурге в 2016-2017 годах ставка по-прежнему составляет 6%)

Если Вы выбрали УСН «доходы расходы», то помимо стандартного налога Вам нужно еще исчислять минимальный налог (1 % от фактически полученных доходов). Если минимальный налог больше налога, исчисленного стандартным способом, то заплатить в бюджет Вы должны будете сумму минимального налога. Если же минимальный налог меньше, то нужно будет уплатить налог, расчитанный стандартно.

Оплата налогов и авансовых платежей, сроки представления отчета

По результатам пройденного года по УСН уплачивается налог с вычетом авансовых платежей, которые вносились поквартально. Уплата налога совпадает с датой подачи декларации:

  • Для ИП – 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
    • Пример расчета авансовых платежей и налога по УСН с объектом «доходы»

    Предприниматель получил следующие доходы:
    Первый квартал — 50.000 руб.
    Второй квартал — 70.000 руб.
    Третий квартал — 440.000 руб.
    Четвертый квартал — 310.000 руб.
    Уплаченные страховые взносы за работников составили 4.000 руб. за каждый квартал.
    Авансовый платеж за первый квартал равен:
    50.000 руб. * 6% = 3.000 руб.
    Так как страховые взносы составили 4.000 руб., то авансовый платеж по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов, но не более чем на 50%, то есть нужно будет уплатить 1.500 руб. = 3.000 руб. * 50%.
    Авансовый платеж за полугодие равен:
    (50.000 руб. + 70.000 руб. )* 6% = 7.200 руб.
    Сумма уплаченных страховых взносов за полугодие составила:
    4.000 руб. + 4.000 руб. = 8.000 руб., значит УСН за полугодие равен 7.200 руб. * 50% = 3.600 руб.
    Так как УСН считается нарстающим итогом, то из этой суммы нужно вычесть авансовый платеж за первый квартал, то есть УСН к уплате равен:
    3.600 руб. — 1.500 руб. = 2.100 руб.
    Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев равен:
    (50.000 руб. + 70.000 руб. + 440.000 руб.) * 6% = 33.600 руб.
    Сумма уплаченных страховых взносов составила: 12.000 руб. = 4.000 руб. + 4.000 руб. + 4.000 руб. Авансовый платеж по УСН можно уменьшить на всю сумму страховых взносов. Таким образом, УСН к уплате равен:
    33.600 руб. — 12.000 руб.(страх.взн.) — 1.500 руб.(ав.пл. I кв.) — 2.100 руб. (ав.пл. II кв.) = 18.000 руб.
    УСН за год равен:
    (50.000 руб. + 70.000 руб. + 440.000 руб. + 310.000 руб.) * 6% = 52.200 руб.
    Сумма уплаченных страховых взносов за год составила:
    16.000 руб. = 4.000 руб. + 4.000 руб. + 4.000 руб. + 4.000 руб.
    Налог по УСН к уплате в бюджет равен:
    52.200 руб. — 16.000 руб. — 1.500 руб. — 2.100 руб. — 18.000 руб. = 14.600 руб.
    Если у ИП нет работников, то сумма авансовых платежей и налога по УСН он может уменьшить на 100% за счет страховых взносов, уплаченных за себя (в том числе страховые взносы с дохода).

    Опоздание со сдачей декларации влечет неустойку в размере 5 %30 % суммы не внесенного налога за каждый месяц задержки, но не меньше чем 1000 руб.
    Если пропустить установленный срок оплаты налога, то необходимо будет внести штраф в размере 20 % — 40 % суммы просроченного налога.

    Быстрые ссылки

    При данном режиме налог по УСН является заменой основных налогов, которые уплачивают организации на ОСН: НДФЛ (налог относится только к ИП), налог на прибыль (налог относится только к организациям), налог на имущество (исключение — имущество,определяемое по кадастровой стоимости) и НДС (исключение — таможенный налог).

  • Предельная сумма доходов за 2016 год не доджна была превышать 79,74 млн.руб. (в год)
    С первого января 2017-ого года лимит значительно увеличен — до 150 млн.руб. (в год). При этом, коэффициенты-дефляторы (коэффициенты, корректирующие данные суммы) не используются.
  • среднее кол-во сотрудников не должно превышать более 100 человек
  • остаточная стоимость основных средств может составлять до 150 млн.руб.
  • запрещено применять УСН организациям, у которых имеются филиалы или представительства
  • 15 % с доходов уменьшенных на величину расходов (объект налогообложения «Доходы минус расходы»)
    (расходы, которые уменьшают налоговую базу перечислены в НК РФ / статья 346.16 /)

    В 2016 году субъекты РФ* могли изменять ставку по УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» в пределах 5 — 15%. По данному виду налогообложения в Санкт-Петербурге действовала ставка 7%.
    В 2017 году ставка по УСН «Доходы минус расходы» осталась неизменной.

    * Субъекты РФ — республики, края, области, города федерального значения, автономные области, автономные округа.

    Формула для расчета УСН:

    Налоговая база расчитывается кассовым методом, то есть доходами признаются фактически полученные денежные средства независимо от факта отгрузки товара (выполнение работ, оказание услуг).
    Например, Вы получили предоплату на поставку товара, но отгрузка будет осуществлена позднее. Доход будет признаваться в момент оплаты товара. Если же Вы сначала отгрузили товар, а потом получили за него оплату, то доход все равно будет признаваться в момент оплаты товара.
    Расходом признаются полученные и оплаченные товары (работы, услуги). Например, если Вы оплатили товар, а отгрузка произошла позднее, то расход будет признаваться на дату отгрузки. Если же наоборот Вам сначала отгрузили товар, а потом Вы его оплатили,то расход будет признаваться в момент оплаты товара.

    • вместе с подачей ряда документов на регистрацию.
    • только с 1 января следующего года, при этом уведомление им необходимо подать с 1 октября по 31 декабря.
    • Для организаций – 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

      Уменьшение налога

      Уменьшение налогов прямым образом будет зависеть от присутствия или отстутствия сотрудников в организации или ИП:

      • Если организации и ИП имеют N-е количество сотрудников, то налог по УСН «Доходы» возможно сократить на величину уплаченных страховых взносов, но не >50 %.
      • У ИП не имеющих сотрудников можно сократить налог на 100 %. Такое уменьшение возможно при соответствующей или большей сумме фиксированных страховых взносов. Именно эти взносы ИП обязаны отдавать в ПФР.
      • в течение 30 дней с даты постановки на учет.

      Действующие организации могут перейти на УСН:

      организация может перейти на УСН с 1 января 2018-го года, если за 9 месяцев 2017-го года, ее доходы не превысили 90 млн.руб.

      Со дня окончания отчетного периода (1-й квартал, полугодие, 3-й квартал) в течение 25-ти дней ИП и организации на УСН должны внести авансовые платежи. Сответственно, всего за год нужно уплатить 3 авансовых платежа:

    • С 1-го июля по 25-е июля – платеж за 2-й квартал
    • С 1-го октября по 25-е октября – платеж за 3-й квартал

      Авансовые платежи расчитываются нарастающим итогом сначала года.

      Если подать декларацию позднее 10-ти дней после окнчательного срока отчетности, ИФНС может отправить в банк требование о приостановлении всех операций по соответствующему счету.

      Ставки регионов 2018-2019

      Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно .

      Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки:

      Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку? Тогда смотрите статью Налоговые каникулы - список регионов.

      Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно .

      Смотрите видео: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году (none 2020).