Вопросы к Юристу

Полный перечень автомобилей увеличенный транспортный налог на г

  • Когда введен налог
  • Перечень автомобилей 2019 года
    • Как менялся официальный список с 2014 года?
    • На что стоит обратить внимание?
    • Перечень всех машин, попадающих под налог
    • Список автомобилей, за которые придется платить в 2019 году?
  • Расчет налога на роскошь
    • Посчитать налог
  • Как платится налог
    • Сроки оплаты
    • Как оплатить
  • Можно ли не платить налог
  • Практика в других странах

Налог на роскошные авто - хоть и не самостоятельный налог, но для некоторых автовладельцев России вполне ощутимый. Он работает как повышающий коэффициент, за счет которого транспортный налог (ТН) может быть увеличен до 3 раз.

Сегодня мы расскажем, какой автомобиль в РФ считается роскошным и как рассчитать для него ТН. Особенное внимание этой теме следует уделить не только владельцам дорогих авто, но и тем, кто присматривает новый автомобиль.

Налог на роскошные авто - когда введен и за что взимается?

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года - когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ.

Следует понимать, что налог на роскошные автомобили - это всего лишь часть транспортного налога, и выплачивать отдельно его не нужно. Надбавка включается в сумму ТН за счет повышающего коэффициента.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб. и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга. Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

Дороже 3 млн руб.,

Числится в списке Минпромторга.

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется.

Как менялся официальный список роскошных авто с 2014 года?

Список дорогих авто растет с каждым годом. На момент введения надбавки за роскошные авто в 2014 году в списке Минпромторга состояло 187 моделей машин. В 2019 году это число достигает 909.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, на 201 модель. Так, перечень машин ценой (в рублях):

3 - 5 млн вырос на 70 пунктов,

5 - 10 млн - на 82,

10 - 15 млн - на 19,

свыше 15 млн - на 30.

На что стоит обратить внимание в перечне от Минпромторга?

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей. При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2019 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы. С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины - все эти параметры должны полностью совпадать.

Расчет налога на роскошь для автомобилей, попадающих в списки Минпромторга в 2019 году

Как мы уже говорили, это не самостоятельный налог, и посчитать его отдельно нельзя. Владельцам роскошных авто ТН рассчитывается с добавлением специального коэффициента, за счет которого финальная сумма автоналога может быть увеличена в несколько раз.

Величина повышающего коэффициента зависит от года выпуска и стоимости авто. Чем дороже и новее машина - тем выше будет коэффициент.

Его размеры регулирует п. 2 ст. 362 НК РФ. Посмотреть ставки транспортного налога для дорогих автомобилей в 2019 году вы можете в таблице ниже:

Стоимость авто (миллионов русских рублей)

Сколько лет прошло с выпуска

Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля?

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2019. Что для этого нужно:

1 Проверить машину по списку Минпромторга 2018 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 3 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,3.

2 Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.),

3 Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Теперь подставим числа в формулу:

ТН = 1,3 х 233 х 75

Получается, что в 2018 году за такую машину вы заплатите 22717,5 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Какие сроки уплаты автоналога?

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период - в 2019 году мы платим за 2018 год. То есть если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый раз вы за него заплатите в 2019.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Кто не платит за роскошные авто и можно ли избежать оплаты налога

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

Участники боевых действий,

Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Как платят за роскошные авто в других странах

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз - при покупке автомобиля:

В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).

В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога - $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.

Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2017 года

авт.-6 DSG бензин 3 597 от 2 до 3 лет (включительно) 381 Volkswagen Touareg 4.2 V8 бензин 4 163 от 2 до 3 лет (включительно) 382 Volkswagen Touareg 4.2 V8 дизель 4 134 от 2 до 3 лет (включительно) 383 TOYOTA LC150 4.0 Comfort бензин 3956 не более 2 лет 384 TOYOTA LC200 4.5D Comfort дизель 4461 не более 2 лет 385 TOYOTA LC200 4.6 Comfort бензин 4608 не более 2 лет 386 TOYOTA Highlander 2.7 Elegance бензин 2672 не более 2 лет 387 TOYOTA Highlander 3.5 Elegance бензин 3456 не более 2 лет 388 TOYOTA Alphard 3.5 Prestige бензин 3456 не более 2 лет 389 VOLVO S90 D5 AWD Auto Momentum дизель 1969 не более 2 лет 390 VOLVO S90 D5 AWD Auto Inscription дизель 1969 не более 2 лет 391 VOLVO S90 D5 AWD Auto R-Design дизель 1969 не более 2 лет 392 VOLVO S90 T5 Auto R-Design бензин 1969 не более 2 лет 393 VOLVO S90 T6 AWD Momentum бензин 1969 не более 2 лет 394 VOLVO S90 T6 AWD Inscription бензин 1969 не более 2 лет 395 VOLVO S90 T6 AWD R-Design бензин 1969 не более 2 лет 396 VOLVO XC 90 D4 дизель 1969 от 2 до 3 лет (включительно) № Марка Модель (Версия) Тип двигателя Объем двигателя Количество лет, прошедших с года выпуска 397 VOLVO XC 90 D4 Auto Momentum дизель 1 969 не более 3 лет 398 VOLVO XC 90 D4 Auto Momentum 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 399 VOLVO XC 90 D4 Auto Inscription дизель 1 969 не более 3 лет 400 VOLVO XC 90 D4 Auto Inscription 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 401 VOLVO XC 90 D4 Auto R-Design дизель 1969 не более 3 лет 402 VOLVO XC 90 D4 Auto R-Design 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 403 VOLVO XC 90 D5 AWD дизель 1 969 от 2 до 3 лет (включительно) 404 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto Momentum дизель 1 969 не более 3 лет 405 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto Momentum 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 406 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto Inscription дизель 1969 не более 3 лет 407 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto Inscription 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 408 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto R-Design дизель 1 969 не более 3 лет 409 VOLVO XC 90 D5 AWD Auto R-Design 7 мест дизель 1 969 не более 3 лет 410 VOLVO XC 90 T5 AWD бензин 1 969 от 2 до 3 лет (включительно) 411 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto Momentum бензин 1969 не более 3 лет 412 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto Momentum 7 мест бензин 1 969 не более 3 лет 413 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto Inscription бензин 1 969 не более 3 лет 414 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto Inscription 7 мест бензин 1 969 не более 3 лет 415 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto R-Design бензин 1 969 не более 3 лет 416 VOLVO XC 90 T5 AWD Auto R-Design 7 мест бензин 1969 не более 3 лет 417 VOLVO XC 90 T6 AWD бензин 1 969 от 2 до 3 лет (включительно) 418 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto Momentum бензин 1 969 не более 3 лет 419 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto Momentum 7 мест бензин 1 969 не более 3 лет 420 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto Inscription бензин 1 969 не более 3 лет 421 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto Inscription 7 мест бензин 1969 не более 3 лет 422 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto R-Design бензин 1 969 не более 3 лет 423 VOLVO XC 90 T6 AWD Auto R-Design 7 мест бензин 1 969 не более 3 лет 424 VOLVO XC 90 T8 PHEV бензин 1 969 от 2 до 3 лет (включительно) от 5 до 10 млн.

Налог на роскошь на авто с 2019 года: Минпромторг снова расширил свой список

Эти коэффициентные значения действительны в ситуации покупки автомобиля с пробегом, в схеме расчета налоговой суммы надо будет принимать во внимание дату его выпуска. Для правильного расчета налогового платежа следует воспользоваться определенной формулой: L * R * K = N, Где:

  1. K – значение повышенного коэффициента,
  2. R – региональная ставка по транспортному налогу,
  3. L – количество лошадиных сил ТС,
  4. N – итоговый размер налога.

Например, можно рассчитать транспортное налогообложение для BMW 535dxDrive, мощностью двигателя – 313 л.с. Учитывая вариант экономической безопасности, , тип топлива – размер налога будет не менее 47 тыс.

руб., но эта машина попадает в ценовую группу 3-5 млн.

руб., для него надо применять повышающее коэффициентное значение – 1,5%.

Транспортный налог в 2019 году. Список автомобилей повышенного налогообложения

Налоговыми инспекциями эти уведомления направляются по месту жительства владельцев машин, на основании чего и осуществляется платеж до первого декабря.

Ранее физическим лицам оплатить автотранспортный налог было необходимо в срок до первого октября, который следовал за прошедшим годом.

В 2019 году предусмотрена оплата до конца года. Каждому собственнику автотранспорта начисляется индивидуальный размер налогового сбора.

В расчет суммы налога входит: износ и возраст эксплуатируемого транспортного средства, сила и мощность двигателя, его тяга и другие факторы. Прежде, чем рассчитать процентную ставку по налогу, необходимо установить отношение механической техники к виду платежей: льготному или освобожденному от обязательной платы за транспортное средство. К льготной категории технических механизмов относятся: лодки на веслах и моторе, двигатель которого не мощнее пяти лошадей, легковой автотранспорт для инвалидов или сотрудников органов социальной помощи мощностью, не превышающей сто лошадей, промысловая судоходная техника, тракторы, механизмы для перевоза сена, скота, молока, удобрений, угнанные машины (при подтверждении ГИБДД).

Транспортный налог 2019 года

Москва12,0025,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.)45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.)65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.)150,0Санкт-Петербург24,0035,0050,0075,00150,00Еврейская автономная область6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)14,0/16,0(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.)52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.)109,20Ненецкий автономный округ10,0015,0025,0030,0050,00Ханты-Мансийский автономный округ — Югра5,007,0040,0060,00120,00Чукотский автономный округ5,007,0010,0015,0030,00Ямало-Ненецкий автономный округ15,0024,5025,0037,5075,00Республика Крым5,007,0015,0020,0050,00Севастополь5,007,0025,0075,00100,00

Налог на мощность двигателя авто в 2019 году: таблица по регионам

Норвегия же, уж на что страна на «нефтяной игле», вообще собирается отказаться через 12-15 лет от бензина и дизеля.

Но, ближе к теме. Общие условия оплаты транспортного налога оговариваются в Налоговом кодексе, его 2-ой части, в 28-ой главе.

Общие, потому что в конечном итоге величина налога зависит от региона страны – каждый волен устанавливать свой размер налога в зависимости от мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах (отсюда в народе и «налог на лошадиные силы»).

Новый транспортный налог с 2019 года в России

Если же они документы не предоставят, инспектор запросит их у самого гражданина.

А потом физлицо получит ответ об одобрении льготы или нет.По новым правилам с момента подачи заявления на льготу по транспортному налогу до получения ответа от ИФНС может пройти не более 10 дней.В связи с этими изменениями с 01.01.2019 действует новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам – за землю, транспорт и на имущество.

Он утверждён приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897. Вот так он выглядит в части транспортного налога:Как видно, с 2019 года форма этого заявления больше похожа на налоговую декларацию.

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году

В 2019 году перечень транспортных средств появился в середине февраля.

Так, еще в 2017 году перечень Минпромторга включал только 708 автомобилей.

Но уже в 2017 году в списке оказались не только премиальные марки автомобилей, но и топовые модификации таких массовых автомобилей среднего сегмента, как Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC или Mercedes-Benz Sprinter.

Какие машины попадают под налог на роскошь в 2019 году: список

В связи с этим, многим придется распрощаться с любимым транспортным средством, купив более дешевую модель. Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

    такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами, решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

    родители многодетных семей, инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий, герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Смотрите видео: На элитные авто -- элитный налог (none 2020).